Zamykanie roku księgowego i tworzenie bilansów rocznych w BazaNie jest proste ...
Aby zakończyć rok księgowy i otworzyć kolejny, należy wykonać następujące dwa kroki:
- Sporządzić sprowzdanie finansowe za miniony rok.
- Zamknąć rok księgowy oraz prznieść salda kont jako bilans otwarcia na następny rok księgowy.
Załóżmy, że mamy następujący przykłodowy Zakładowy Plan Kont dla wspólnoty.
Jest to plan kont oparty na domyślnym planie, jaki jest generowany podczas zakładania wspólnoty – dodatkowymi kontami są tylko konta syntetyki 751, 401, 856.
1. Tworzenie sprawozdania finansowego
Do funkcji tworzenia bilansu wchodzimy z menu.
Akceptowanym okresem powinien być zawsze grudzień danego roku, by do zestawienia wzięte zostały obroty z całego roku.
Jeśli wchodzimy dla danej wspólnoty do tej opcji po raz pierwszy, musimy utworzyć arkusz bilansu domyślnego, naciskając przycisk "Twórz bilans domyślny"
Generowany w ten sposób jest arkusz domyślny.
Bilans domyślny można dowolnie modyfikować. Mogą Państwo więc dowolnie dostosować format zestawienia finansowego do swoich potrzeb. Załóżmy, że do tej pory robiliśmy w arkuszu kalkulacyjnym zestawienie składajace się z czterech następujących cześci
Bilans można utworzyć, modyfikując arkusz bilansu domyślnego lub tworząc własny arkusz.
Po wybraniu wiersza z bilansu, przycisk "Edycja" na oknie otwiera okno wiersza arkusza. W tym oknie przycisk “Edycja” pozwala edytować pola : Sekcja, Dział, Pole, Sposób naliczania oraz Opis, oraz opcje widoczności na wydruku. Przycisk "Edycja wzoru" otwiera edytor wzorów do edycji wzoru w wierszu arkusza
Wzór wyliczający wartość komórki arkusza może się składać z następujących funkcji:
Zestawienia, które kiedyś robiliśmy w arkuszu kalkulacyjnym, tak jak na rys. w naszym systemie, otrzymujemy definiując je w jednym arkuszu tak jak na rys. z czterema sekcjami.
Zauważmy, że wzory, jakie są użyte w tych arkuszach, biorą pod uwagę całe salda na kontach. Przy pomocy funkcji BOWN, BOMA, ROMA i ROWN można dodatkowo wypisać w zestawieniu Bilans otwarcia konta. Jest to przydatnie, gdy przejeliśmy zadłużoną wspólnotę.
Zwróćmy uwagę jeszcze na rys. 15. Jest to sekcja sprawozdania, dotycząca nieuregulowanych rozrachunków. Użyliśmy w niej kilku różnych sposobów naliczania (5-ta kolumna). Wyróżniamy 6 sposobów naliczania, a właściwie wyświetlania salda syntetyki i jej analityk.
|
NS |
Saldo syntetyczne rozrachunkowe WN (Należności) |
|
ZS |
Saldo syntetyczne rozrachunkowe MA (Zobowiązania) |
|
|
|
|
NI |
Salda rozrachunkowe WN kont analitycznych |
|
ZI |
Salda rozrachunkowe MA kont analitycznych |
|
|
|
|
NZ |
Salda rozrachunkowe WN kont analitycznych dodatnie |
|
ZZ |
Salda rozrachunkowe MA kont analitycznych dodatnie |
|
ta formuła pozwala na wstawienie do bilansu wiersza, który zawiera odpowiednią sumę dodatnich sald każdego kontrahenta. Wykorzystuje się ten wzór wtedy, gdy chcemy okreslić wielkość należności i zobowiązań dla rożnych kont. |
|
1.Pojawiające sie przed wejściem do tworzenia bilansu pytanie
Wybranie odpowiedzi twierdzącej powoduje przejrzenie wszystkich dekretów. Jest więc to operacja dość kosztowna czasowo, jednakże jest konieczna przy pierwszym wejściu do bilansu oraz za każdym razem, gdy wprowadzone zostaną nowe dekrety.
2.Przeniesienie utworzonego bilansu na inną wspólnotę odbywa się przy pomocy przycisku “Przenieś”, znajdującego się na głównym oknie.
Zamknięcie roku księgowego i utworzenie bilansu otwarcia na następny rok.
Wchodzimy do programu FK BazaN na nowy rok
Do opcji przeniesienia sald kont jako bilansu otwarcia na następy rok wchodzimy z menu "Zamknięcia/Otwarcia".
Pojawi sie okno określenia dziennika, do którego będzie zapisany bilans otwarcia
Pa akceptacji dziennika program przeglada wszystkie dekrety i sprawdza warunek zgodnie z zasadami księgowości, czyli czy suma po stronie "Ma" rowna sie sumie po stronie "Winien" na wszystkich kontach. Różnicę, która powoduje niespełnienie warunku, należy ręcznie zaksięgować jako wynik finansowy po odpowiedniej stronie na koncie 860 w poprzednim roku. Po takim księgowaniu uruchamiamy ponownie tworzenie bilansu otwarcia na nowy rok. W przypadku, gdy po wybraniu dziennika pojawi się komunikat jak na rysunku rys. 21, należy usunąć dekrety z tego dziennika i ponownie wybrać opcje.
